Unicontsoft

[ysandeva]

Здравейте,

За миналия месец (т.е. Октомври) имам фактура издадена на фирма от чужбина (по-точно Кувейт). Услугата е с място на изпълнение при получателя (Доставки на услуги по Чл. 21, ал. 2). Този член третира както място на изпълнение във така и извън ЕС. И в двата случая не се начислява данък. Фактурата НЕ трябва да присъства във VIES декларацията, но трябва да присъства в дневника за продажби.
Като основание за прилагане избирам "Доставки на услуги по чл.21, ал.2 с място на изпълнение територията на друга страна членка (к5 VIES)", но ми се струва че не е коректно защото чл 21. ал.2 не е само за страни членки.
В крайна сметка при експорта фактурата е във VIES декларацията, а не трябва.
Моля, кажете ми как да постъпя в този случай. За сега редактирах TXT файла на ръка, но ме интересува дали има начин тези фактури, които са с място на изпълнение по чл. 21, ал 2 да влизат във VIES само ако клиента е с валиден данъчен номер.... или може би да има друго осование за страни извън ЕС.
Благодаря ви

[wqw]

Здравейте,

Ако наистина има такива продажби, които влизат в колона 22 на дн. на продажби, но не влизат в колона 5 на VIES декларацията, това трябва да се доработи. В момента не може да стане само с промяна в Референтни номенклатури.

Ще се консултирам с нашите счетоводители в понеделник.

cheers,
</wqw>

[wqw]

Здравейте,

Ако контрагентът е извън ЕС, тези фактури не трябва да влизат в колона 22 на дн. на продажби, която се отнася само за контрагенти от Общонстта, а в колона 23 Доставки по чл.69, ал.2 и доставки при условията на дистанционни продажби с място на изпълнение територията на друга страна членка.

Чл. 69, ал. (2) За целите на ал. 1 за облагаеми доставки се смятат и:
1. доставките в рамките на икономическата дейност на регистрираното лице, които са с място на изпълнение извън територията на страната, но които биха били облагаеми, ако са извършени на територията на страната;
2. доставките на финансови услуги...

Документите от колона 23 на дн. на продажби не влизат във VIES.

cheers,
</wqw>